企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)政策解讀與操作指引

內(nèi)容概要

　　《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)政策解讀與操作指引》主要包括第一章企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)概述；第一節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)發(fā)展歷程；第二節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)需求分析；第二章總則；第一節(jié) 內(nèi)部控制審計(jì)的基本概念和要求；第二節(jié)整合審計(jì)；第三章計(jì)劃審計(jì)工作；第一節(jié)審計(jì)業(yè)務(wù)約定書；第二節(jié)審計(jì)項(xiàng)目組的建立；第三節(jié)計(jì)劃審計(jì)工作所需評(píng)價(jià)的事項(xiàng)；第四節(jié)舞弊風(fēng)險(xiǎn)的考慮；第五節(jié)重要性水平；第六節(jié)識(shí)別重大賬戶、重大列報(bào)和相關(guān)認(rèn)定；第七節(jié)識(shí)別重大業(yè)務(wù)流程等等。

書籍目錄

第一章　企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)概述　第一節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)發(fā)展歷程　第二節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)需求分析 第二章　總則　第一節(jié)　  內(nèi)部控制審計(jì)的基本概念和要求　第二節(jié)　整合審計(jì)第三章　計(jì)劃審計(jì)工作　第一節(jié)　審計(jì)業(yè)務(wù)約定書  　第二節(jié)　審計(jì)項(xiàng)目組的建立 　第三節(jié)　計(jì)劃審計(jì)工作所需評(píng)價(jià)的事項(xiàng)　第四節(jié)　舞弊風(fēng)險(xiǎn)的考慮　第五節(jié)　重要性水平   　第六節(jié)　識(shí)別重大賬戶、重大列報(bào)和相關(guān)認(rèn)定　第七節(jié)　識(shí)別重大業(yè)務(wù)流程 　第八節(jié)　關(guān)于多組成部分審計(jì)的考慮　第九節(jié)　  了解企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作以及利用他人的工作第四章　實(shí)施審計(jì)工作  　第一節(jié)　自上而下的審計(jì)方法 　第二節(jié)　評(píng)估企業(yè)層面控制　第三節(jié)　識(shí)別業(yè)務(wù)層面控制 　第四節(jié)　選擇擬測(cè)試的控制　第五節(jié)　測(cè)試內(nèi)部控制　第六節(jié)　評(píng)價(jià)控制偏差　第七節(jié)　關(guān)于信息系統(tǒng)控制的考慮　第八節(jié)　關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)告流程的考慮第五章  內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)　第一節(jié)  內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的原則　第二節(jié)  內(nèi)部控制缺陷的定義和分類　第三節(jié)  內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的方法　第四節(jié)  內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)舉例第六章　非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制工作的考慮　第一節(jié)　非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的含義　第二節(jié)　非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制工作的總體要求　第三節(jié)　非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制工作的信息來(lái)源　第四節(jié)  注意到的發(fā)現(xiàn)與控制缺陷　第五節(jié)　非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)　第六節(jié)　非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制工作的披露第七章　完成審計(jì)工作　第一節(jié)　取得企業(yè)的書面聲明　第二節(jié)　與企業(yè)溝通控制缺陷　第三節(jié)　形成對(duì)內(nèi)部控制有效性的意見第八章　出具審計(jì)報(bào)告　第一節(jié)　內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告概述　第二節(jié)  內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的基本內(nèi)容　第三節(jié)  出具標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告　第四節(jié)　非標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告 　……

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