內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)

內(nèi)容概要

　　本書(shū)主要內(nèi)容包括：企業(yè)監(jiān)控之本：內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制系統(tǒng)的整體架構(gòu)、價(jià)值鏈視角下的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、內(nèi)部控制的自我評(píng)估與診斷、內(nèi)部審計(jì)的定位與功能、內(nèi)部審計(jì)的實(shí)施與技術(shù)、內(nèi)部審計(jì)的挑戰(zhàn)與發(fā)展趨勢(shì)和信息化環(huán)境下的內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)。

書(shū)籍目錄

第一章　企業(yè)監(jiān)控之本：內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)
　[開(kāi)篇案例]沃爾瑪物流信息系統(tǒng)成功的秘訣
　第一節(jié)　內(nèi)部控制的理解
　第二節(jié)　sox法案后的內(nèi)部控制新時(shí)代
　第三節(jié)　內(nèi)部控制新發(fā)展——企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理
　第四節(jié)　內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系
　第五節(jié)　本書(shū)內(nèi)容結(jié)構(gòu)
　本章案例
　　柳州長(zhǎng)虹機(jī)器制造公司舞弊案的思考’
　　討論題
第二章　內(nèi)部控制系統(tǒng)的整體架構(gòu)
　[開(kāi)篇案例]什么導(dǎo)致了欺詐的發(fā)生?
　第一節(jié)　立體化的內(nèi)部控制系統(tǒng)
　第二節(jié)　內(nèi)部控制的構(gòu)成要素
　第三節(jié)　內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)步驟
　第四節(jié)　內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)思路
　第五節(jié)　基于價(jià)值鏈的內(nèi)部控制系統(tǒng)
　本章案例
　　美國(guó)通用電氣公司內(nèi)部控制環(huán)境分析
　　邯鄲農(nóng)行金庫(kù)盜竊案
　　誰(shuí)謀殺了“不死貓”雷曼兄弟
　　十分鐘的悲劇
　　討論題
第三章　價(jià)值鏈視角下的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
　[開(kāi)篇案例]摩托羅拉公司內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)
　第一節(jié)　價(jià)值鏈基礎(chǔ)活動(dòng)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
　第二節(jié)　管理系統(tǒng)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
　第三節(jié)　人力資源系統(tǒng)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
　第四節(jié)　技術(shù)開(kāi)發(fā)系統(tǒng)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
　第五節(jié)　采購(gòu)系統(tǒng)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
　本章案例
　　“9．23”鍋爐爆炸特大事故
　　某醫(yī)藥企業(yè)研發(fā)中心內(nèi)部控制制度
　　適度集權(quán)的財(cái)務(wù)管控——來(lái)自四川九洲電器集團(tuán)有限責(zé)任公司
　　某公司按價(jià)值鏈設(shè)計(jì)的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)
　　討論題
第四章　內(nèi)部控制的自我評(píng)估與診斷
　[開(kāi)篇案例]工商銀行內(nèi)部控制自我評(píng)估工作的探索與實(shí)踐
　第一節(jié)　內(nèi)部控制自我評(píng)估(csa)模型
　第二節(jié)　內(nèi)部控制自我評(píng)估的實(shí)施
　第三節(jié)　協(xié)調(diào)性自評(píng)估會(huì)議
　第四節(jié)　調(diào)查問(wèn)卷和控制列表評(píng)估方法
　第五節(jié)　內(nèi)部控制有效性診斷
　本章案例
　　斯坦福大學(xué)的內(nèi)部控制自我評(píng)估
　　薪資內(nèi)部控制自我評(píng)估調(diào)查問(wèn)卷
　　財(cái)務(wù)報(bào)告及總賬的內(nèi)部控制自我評(píng)估調(diào)查問(wèn)卷
　　討論題
第五章　內(nèi)部審計(jì)的定位與功能
　[開(kāi)篇案例]ce公司的內(nèi)部審計(jì)
　第一節(jié)　內(nèi)部控制目標(biāo)與內(nèi)部審計(jì)功能的拓展
　第二節(jié)　內(nèi)部審計(jì)在組織中的定位
　第三節(jié)　內(nèi)部中計(jì)與公司治理
　第四節(jié)　內(nèi)部審計(jì)的配置模式
　本章案例
　　武漢鋼鐵(集團(tuán))公司內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展變化
　　四川長(zhǎng)虹的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置
　　中國(guó)建設(shè)銀行的內(nèi)部審計(jì)組織模式
　　帕瑪拉特事件中的內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題探析
　　討論題
第六章　內(nèi)部審計(jì)的實(shí)施與技術(shù)
　[開(kāi)篇案例]內(nèi)部審計(jì)牽出的美國(guó)世通公司假賬大案
　第一節(jié)　內(nèi)部審計(jì)的組織與開(kāi)展
　第二節(jié)　內(nèi)部審計(jì)基本技術(shù)
　第三節(jié)　內(nèi)部審計(jì)報(bào)告與內(nèi)部審計(jì)溝通
　第四節(jié)　計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)(caat)
　第五節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)技術(shù)在內(nèi)部審計(jì)中的運(yùn)用
　本章案例
　　民生銀行的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)實(shí)例
　　羅布洛公司的戰(zhàn)略系統(tǒng)審計(jì)
　　賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)、制度基礎(chǔ)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)
　　世通財(cái)務(wù)造假的內(nèi)部審計(jì)過(guò)程與技術(shù)
　　討論題
第七章　內(nèi)部審計(jì)的挑戰(zhàn)與發(fā)展趨勢(shì)
　[開(kāi)篇案例]朗訊審計(jì)師職能的轉(zhuǎn)變
　第一節(jié)　內(nèi)部審計(jì)面臨的挑戰(zhàn)
　第二節(jié)　增值型內(nèi)部審計(jì)
　第三節(jié)　內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量控制
　第四節(jié)　隱私關(guān)注：內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的另一趨勢(shì)
　第五節(jié)　質(zhì)量控制審計(jì)
　本章案例
　　美國(guó)oracle公司的內(nèi)部審計(jì)面臨的挑戰(zhàn)及應(yīng)對(duì)措施．
　　蕪湖卷煙廠內(nèi)部審計(jì)面臨的挑戰(zhàn)與發(fā)展趨勢(shì)
　　討論題
第八章　信息化環(huán)境下的內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)
　[開(kāi)篇案例]中國(guó)聯(lián)通uni—it信息系統(tǒng)規(guī)劃
　第一節(jié)　信息化環(huán)境下內(nèi)部控制的特點(diǎn)
　第二節(jié)　信息系統(tǒng)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)——cobit
　第三節(jié)　信息系統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)
　第四節(jié)　持續(xù)性財(cái)務(wù)報(bào)告與持續(xù)性審計(jì)
　第五節(jié)　可擴(kuò)展業(yè)務(wù)語(yǔ)言——xbrl
　第六節(jié)　電子商務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部審計(jì)
　本章案例
　　南非釀酒有限公司(sab ltd)實(shí)施cobit案例
　　討論題
參考文獻(xiàn)
后記

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