國際結(jié)算與貿(mào)易融資案例分析

前言

國際結(jié)算和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的一項(xiàng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，因業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小、收益高、業(yè)務(wù)的延展性強(qiáng)等特點(diǎn)成為近年來各商業(yè)銀行競相發(fā)展的一項(xiàng)業(yè)務(wù)。然而，由于國際結(jié)算和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)本身具有的復(fù)雜性，以及與國際貿(mào)易背景有著十分密切的聯(lián)系，在業(yè)務(wù)處理過程中會不可避免地產(chǎn)生各種各樣的業(yè)務(wù)糾紛。在國際結(jié)算和貿(mào)易融資實(shí)務(wù)中，如果業(yè)務(wù)糾紛不能得到妥善處理，不但可能造成商業(yè)銀行的損失，而且有可能失去客戶對銀行的信任。因此，妥善解決業(yè)務(wù)糾紛是對商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的一項(xiàng)重要考驗(yàn)，也直接關(guān)系到商業(yè)銀行全球綜合服務(wù)能力、市場占比和影響力的提高。中國工商銀行作為國內(nèi)最大的商業(yè)銀行，早在1984年成立之初就開始辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)。近年來，工商銀行全力推進(jìn)跨國經(jīng)營戰(zhàn)略，國際結(jié)算和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)品種不斷豐富，規(guī)模不斷增長。在不斷增強(qiáng)競爭“硬實(shí)力”的同時(shí)，工商銀行也一直在關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理和糾紛處理能力等“軟實(shí)力”的提高。在辦理國際業(yè)務(wù)的25年里，工商銀行從業(yè)務(wù)實(shí)例中積累業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，不斷總結(jié)有代表性的業(yè)務(wù)案例，為國際業(yè)務(wù)從業(yè)人員辦理業(yè)務(wù)、處理糾紛提供了極好的參考材料。早在2001年，工商銀行就組織編寫了一本《國際業(yè)務(wù)案例分析》，匯集了工商銀行自1984年開辦國際業(yè)務(wù)以來十余年的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，出版后廣受歡迎。這本《國際結(jié)算與貿(mào)易融資案例分析》正是承繼《國際業(yè)務(wù)案例分析》的編寫思路，組織全行國際結(jié)算及貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前、后臺業(yè)務(wù)人員，甄選近年來具有代表性的典型業(yè)務(wù)和典型案例匯編而成的。本書共精選近幾年來的國際結(jié)算和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)案例共100篇。

內(nèi)容概要

早在2001年，工商銀行就組織編寫了一本《國際業(yè)務(wù)案例分析》，匯集了工商銀行自1984年開辦國際業(yè)務(wù)以來十余年的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，出版后廣受歡迎。這本《國際結(jié)算與貿(mào)易融資案例分析》正是承繼《國際業(yè)務(wù)案例分析》的編寫思路，組織全行國際結(jié)算及貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前、后臺業(yè)務(wù)人員，甄選近年來具有代表性的典型業(yè)務(wù)和典型案例匯編而成的。《國際結(jié)算與貿(mào)易融資案例分析》共精選近幾年來的國際結(jié)算和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)案例共100篇。

書籍目錄

案例1 信用證與貿(mào)易合同的獨(dú)立性糾紛案案例2 開證行卷入貿(mào)易合同遲期承兌案案例3 進(jìn)口開證申請審查案案例4 止付令引發(fā)拒付案案例5 對善意議付行身份認(rèn)定的糾紛案案例6 涉嫌欺詐與信用證止付令案案例7 信用證項(xiàng)下提單被凍結(jié)糾紛案案例8 非物權(quán)單據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)糾紛處理案案例9 信用證修改是否生效爭議案案例10 信用證修改條款不明確導(dǎo)致付款糾紛案案例11 受益人未提交信用證修改書引發(fā)糾紛案案例12 限制議付導(dǎo)致付款延遲案案例13 溢裝金額不設(shè)限爭議案案例14 進(jìn)口開證條款引發(fā)歧義案案例15 利用信用證歧義條款為出口商爭取權(quán)益案案例16 未經(jīng)受益人同意開證行修改償付條款爭議案案例17 償付行無理借記開證行賬戶案案例18 數(shù)學(xué)計(jì)算導(dǎo)致不符點(diǎn)糾紛案案例19 傳真報(bào)告出具方式引發(fā)爭議案案例20 商品名稱協(xié)調(diào)編碼(HS CODE)糾紛案案例21 單據(jù)關(guān)聯(lián)性爭議案案例22 提交電子單據(jù)爭議案案例23 銀行保函作為信用證項(xiàng)下單據(jù)引發(fā)糾紛案案例24 丟失正本信用證引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)案案例25 單據(jù)未寄保兌行導(dǎo)致保兌行付款責(zé)任解除案案例26 二次拒付有效性爭議案案例27 開證行未及時(shí)退單遭索賠案案例28 開證行不當(dāng)拒付案案例29 單據(jù)無理拒付后議付行催收糾紛案案例30 提單修改無證實(shí)案案例31 卸貨港拼寫錯(cuò)誤引發(fā)爭議案案例32 提單卸貨港未注明國家糾紛案案例33 提單航程號糾紛案案例34 開證行對提單簽署理解不同誤判不符點(diǎn)案案例35 NVOCC海運(yùn)提單糾紛案案例36 遲交單判定爭議案案例37 非工作日簽收單據(jù)如何計(jì)算付款日期案案例38 背對背信用證欺詐案案例39 三角貿(mào)易背景下信用證結(jié)算糾紛案案例40 單據(jù)已承兌后退單案案例41 單據(jù)遺失案案例42 郵遞過程中遺失單據(jù)案案例43 不可抗力事件發(fā)生后業(yè)務(wù)處理案案例44 轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下交單期爭議案案例45 轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下扣款糾紛案案例46 信用證項(xiàng)下提貨擔(dān)保爭議案案例47 申請人錯(cuò)拿提單申請?zhí)嶝洆?dān)保引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)案案例48 婉拒提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)申請案案例49 單據(jù)丟失情況下開立提貨擔(dān)保案案例50 成功從開證行處收回議付行費(fèi)用案案例51 境內(nèi)轉(zhuǎn)遞行處理單據(jù)高額扣費(fèi)案案例52 出口信用證交單海外高額扣費(fèi)糾紛案案例53 遠(yuǎn)期信用證提前索匯糾紛案案例54 備用信用證生效認(rèn)定案案例55 保函項(xiàng)下未及時(shí)拒絕索賠引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)案案例56 見索即付保函業(yè)務(wù)客戶糾紛案案例57 見索即付保函的潛在索償條件爭議案案例58 混合型保函減額條款風(fēng)險(xiǎn)防范案案例59 保函轉(zhuǎn)開費(fèi)糾紛案案例60 客戶偽造銀行保函案案例61 代收行違反慣例無償放單導(dǎo)致糾紛案案例62 進(jìn)口代收項(xiàng)下代收行面函指示不當(dāng)放單案案例63 D／P遠(yuǎn)期付款方式引發(fā)糾紛案案例64 多重款項(xiàng)讓渡關(guān)系下福費(fèi)廷融資案案例65 福費(fèi)廷業(yè)務(wù)索匯案案例66 福費(fèi)廷業(yè)務(wù)無追索權(quán)之例外案案例67 買斷型福費(fèi)廷風(fēng)險(xiǎn)防范案案例68 買斷型出口單保理風(fēng)險(xiǎn)管理案案例69 買斷型融資性出口雙保理應(yīng)用案案例70 出口雙保理索償案案例71 利用國際保理業(yè)務(wù)成功收回應(yīng)收賬款案案例72 倉單質(zhì)押融資案案例73 進(jìn)口信用證項(xiàng)下貿(mào)易融資貨物監(jiān)管案案例74 內(nèi)外貿(mào)產(chǎn)品組合融資案案例75 貿(mào)易鏈客戶風(fēng)險(xiǎn)案案例76 打包貸款融資風(fēng)險(xiǎn)管理案案例77 打包貸款不良案案例78 信用證撤銷引發(fā)打包貸款融資風(fēng)險(xiǎn)案案例79 打包貸款貸后跟蹤管理案案例80 出口發(fā)票融資不良案案例81 供應(yīng)鏈中出口發(fā)票融資案案例82 出口發(fā)票融資風(fēng)險(xiǎn)防范案案例83 避免出口發(fā)票重復(fù)融資案案例84 進(jìn)料加工貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口押匯融資案案例85 進(jìn)口代付業(yè)務(wù)案案例86 L1BOR波動引起的進(jìn)口代付爭議案案例87 出口發(fā)票融資和遠(yuǎn)期結(jié)匯組合產(chǎn)品案案例88 進(jìn)口T／T融資與遠(yuǎn)期結(jié)售匯產(chǎn)品組合案案例89 進(jìn)口T／T融資與遠(yuǎn)期售匯組合案案例90 境外遠(yuǎn)期外匯交易與全額人民幣質(zhì)押進(jìn)口貿(mào)易融資組合案案例91 貿(mào)易融資產(chǎn)品組合案案例92 境外工程承包綜合金融服務(wù)案案例93 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口開證案案例94 外保內(nèi)貸與出口信用證案案例95 履約保函內(nèi)外聯(lián)動案案例96 運(yùn)用貿(mào)易融資產(chǎn)品化解開證行無理拒付案案例97 出口信用保險(xiǎn)下拒付案案例98 出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理案案例99 境外承包項(xiàng)下背對背開證案案例100 因盜油事件引起的信用證套現(xiàn)案后記

章節(jié)摘錄

申請要求信用證加具保兌、可轉(zhuǎn)讓、可循環(huán)、憑保函生效，把信用證有關(guān)的操作方式都加上了，但實(shí)際業(yè)務(wù)中并不需要如此全面，條款可疑。第三，該證從俄羅斯或肯尼亞進(jìn)廢鐵軌，經(jīng)網(wǎng)絡(luò)調(diào)查，肯尼亞由于境內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施金屬部件盜毀嚴(yán)重，已從2008年6月禁止廢品金屬的進(jìn)出口貿(mào)易，貨物起運(yùn)地有疑點(diǎn)。第四，由于對此證貿(mào)易背景有懷疑，I銀行聯(lián)系了新加坡當(dāng)?shù)貦C(jī)構(gòu)對B公司進(jìn)行了調(diào)查，該客戶兩個(gè)股東是印度人，公司注冊資本只有100新加坡元，公司背景可疑。綜合上述問題，該信用證貿(mào)易背景有諸多可疑之處，存在欺詐風(fēng)險(xiǎn)。2.關(guān)于客戶資質(zhì)的分析。由于信用證進(jìn)口貨物是廢鐵軌，中國進(jìn)口廢IFI物資需要在國家出入境檢驗(yàn)檢疫總局備案，這需要對A公司的廢舊物資進(jìn)口資格進(jìn)行核查。3.關(guān)于信用證條款的分析。鑒于申請書的以上內(nèi)容，為保護(hù)銀行利益，信用證不應(yīng)循環(huán)。由于信用證申請的保兌行是I銀行哈薩克斯坦分支機(jī)構(gòu)，而轉(zhuǎn)讓證保兌會有風(fēng)險(xiǎn)，信用證亦不應(yīng)允許保兌。關(guān)于信用證放單和付款的特殊附加條款，這種操作對開證行不利。如果到貨港ClQ證書對申請人不利，申請人不提供給受益人，那么按信用證條款，申請人會拒_絕付款。此時(shí)受益人已發(fā)貨卻無法收款，會要求開證行退單，但開證行已經(jīng)無償放單，很難做到完整退回第一批單據(jù)。開證行此時(shí)將會處于兩難境地，并可能陷入法律糾紛。此條款對銀行有風(fēng)險(xiǎn)，不宜開立信用證。結(jié)論和啟示對于國際貿(mào)易來說，進(jìn)出口企業(yè)交易對手不在本國，由于地理、文化、政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不同，交易雙方了解對方的難度增大，容易發(fā)生欺詐風(fēng)險(xiǎn)。銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)營銷、審查時(shí)也要特別注意貿(mào)易背景真實(shí)性審查和風(fēng)險(xiǎn)條款的審查，為自已把好風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)口，也為客戶提供更好的服務(wù)。

后記

為了提升國際結(jié)算與貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的實(shí)務(wù)技能和專業(yè)水平，我們組織編寫了《國際結(jié)算與貿(mào)易融資案例分析》一書，這是對國際結(jié)算與貿(mào)易融資業(yè)務(wù)工作實(shí)踐和經(jīng)驗(yàn)的積累與總結(jié)。本書從開始征集案例到最終編輯成書，前后用了一年多時(shí)問。2008年11月開始，在工商銀行單證中心自身用于培訓(xùn)的100篇案例基礎(chǔ)上，又在全行范圍內(nèi)征集國際結(jié)算與貿(mào)易融資案例，各分行整理推薦典型案例200余篇。我們成立了案例編輯委員會來篩選、編輯案例，從案例的專業(yè)價(jià)值和現(xiàn)實(shí)意義角度出發(fā)，在300多篇案例中最終選定100篇案例。在本書最終定稿前，我們又向近40位專家征詢了專業(yè)意見，多數(shù)專家提出了詳盡的修訂意見，編委會最后在專家意見基礎(chǔ)上定稿并編纂成書。本書力圖呈現(xiàn)出近年來國際結(jié)算和貿(mào)易融資領(lǐng)域的典型事件和典型問題，并進(jìn)行專業(yè)、系統(tǒng)的分析。書中所有案例均為實(shí)際發(fā)生的真實(shí)事件，試圖展現(xiàn)國際結(jié)算與貿(mào)易融資領(lǐng)域的真實(shí)現(xiàn)狀，并留給讀者充分的思考空間。另外，本書還收錄了該領(lǐng)域的創(chuàng)新性產(chǎn)品設(shè)計(jì)，對產(chǎn)品創(chuàng)新具有借鑒意義。本書是編委會精心編輯并逐案討論后的結(jié)果。編寫過程中得到了中國工商銀行股份有限公司各分行的大力支持，他們?yōu)榘咐恼砀冻隽舜罅啃难?。蔣曉業(yè)、金偉煌、牟鐘益、王騰、王麗華、丁淑貞、周玲、仲麗、張冰文、曹楊、毛自力、李珊、柳云嵐、覃英、陳福初、張嶠、朱伯平、許峰、黃紹輝、周惠蓮、趙小紅、李隆江、阮方、徐毅、龐良、謝薔、王薇、徐瑩、蔣航、陳穎娟、蔡紅賓、薛慧、戴斌、汪蕓、鄭松、冀承等專家為本書的案例提供了寶貴意見。王桂杰、胡欣、張茜、王濱承擔(dān)了日常的編輯工作，全書由華明審稿，原擒龍作了最后的終審。在此我們表示衷心的感謝。國際結(jié)算與貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展日新月異，不同國家和地區(qū)的業(yè)務(wù)習(xí)慣不同，在實(shí)務(wù)工作中必然存在差異和沖突。由于編者水平有限，錯(cuò)誤和疏漏在所難免，懇請廣大讀者批評指正。

編輯推薦

《國際結(jié)算與貿(mào)易融資案例分析》是由中國金融出版社出版的。

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