出納業(yè)務(wù)實(shí)用全書

內(nèi)容概要

出納業(yè)務(wù)是所有會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中實(shí)際操作最多的，要想知道如何當(dāng)出納，光懂理論還不夠，所以本書應(yīng)廣大新手出納的迫切需求而寫成。
黃麗莉編著的《出納業(yè)務(wù)實(shí)用全書》最大的特點(diǎn)是以圖寫實(shí)，就是以詳盡的圖片來代替文字說明，以順序變化的圖片來展示相關(guān)業(yè)務(wù)的實(shí)際操作過程。比如去銀行取錢，先通過一系列圖顯示如何將支票填好，再用圖來說明蓋章都蓋在什么地方、蓋成什么樣，接著用圖說明進(jìn)賬單的填寫及簽章，最后顯示銀行返回的進(jìn)賬單的樣子。每一張單據(jù)要蓋的印章，包括銀行的印章都有相應(yīng)的介紹。
本書的另一個(gè)特點(diǎn)是，更貼近出納的實(shí)際工作，著重對(duì)出納工作中經(jīng)常遇到的問題做出詳細(xì)介紹，對(duì)一些數(shù)量較少的業(yè)務(wù)只做簡(jiǎn)單概括的說明。通過詳細(xì)的三級(jí)目錄，使讀者能夠很快找到工作所需。對(duì)于有一定基礎(chǔ)的出納，可能日常業(yè)務(wù)很熟練，而對(duì)一些業(yè)務(wù)量不大但是票據(jù)復(fù)雜、手續(xù)煩瑣的業(yè)務(wù)卻可能不知所措。
本書提供了多種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)使用的單據(jù)原圖，并大部分都提供了填寫樣本和蓋章樣本，這樣就可以使讀者更好地把握那些不常見的出納業(yè)務(wù)。
《出納業(yè)務(wù)實(shí)用全書》適合完全不懂出納業(yè)務(wù)的入門者、有一定工作基礎(chǔ)的出納工作者閱讀，也適合其他與財(cái)務(wù)相關(guān)人士作為日常工作的參考讀物。

作者簡(jiǎn)介

黃麗莉，畢業(yè)于中國(guó)人民大學(xué)，獲會(huì)計(jì)專業(yè)學(xué)士學(xué)位。曾擔(dān)任迅雷上海分公司會(huì)計(jì)，英格美愛公司會(huì)計(jì)。是開心網(wǎng)財(cái)務(wù)管理咨詢?nèi)旱娜褐鳎瑫?huì)計(jì)視野論壇里的資深會(huì)員，多個(gè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)群里的活躍成員。有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

書籍目錄

第1章  出納業(yè)務(wù)概述
  1.1  出納工作的基本原則——錢賬分管原則
  1.2  出納人員的權(quán)限
  1.3  出納的工作職能
  1.4  出納應(yīng)該聽誰(shuí)的
第2章  出納安全常識(shí)
  2.1  保密是前提
  2.2  哪些事要保密
  2.3  安全永第一
  2.4  出納需要會(huì)說“不”
  2.5  有憑有據(jù)保平安
  2.6  溝通要通暢
第3章  出納是做什么的
  3.1  出納的日常工作
  3.2  企業(yè)財(cái)務(wù)制度
  3.3  出納工作制度的內(nèi)容
第4章  出納的專業(yè)技能
  4.1  現(xiàn)金相關(guān)專業(yè)技能
  4.2  書寫專業(yè)技能
  4.3  出納的計(jì)算技能
  4.4  出納應(yīng)該會(huì)用計(jì)算機(jī)
第5章  現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)須知
  5.1  現(xiàn)金管理的基礎(chǔ)
  5.2  錢賬分管制度
  5.3  現(xiàn)金開支審批制度
  5.4  日清月結(jié)制度
  5.5  其他相關(guān)制度
  5.6  如何獲得最大的現(xiàn)金使用效益
第6章  現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)須知
  6.1  現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)基礎(chǔ)
  6.2  現(xiàn)金業(yè)務(wù)的處理原則
  6.3  現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的一般程序
  6.4  收錢存錢的技巧
  6.5  取錢的程序
第7章  現(xiàn)金日記賬的登記和結(jié)算
  7.1  記賬基礎(chǔ)知識(shí)
  7.2  現(xiàn)金日記賬的賬務(wù)處理
  7.3  現(xiàn)金長(zhǎng)短款的處理
第8章  假幣殘幣的處理
  8.1  人民幣的面值和圖樣
  8.2  假幣概述
  8.3  識(shí)別假幣的方法
  8.4  殘缺人民幣的兌換和回收
第9章  保險(xiǎn)柜的配備和使用
  9.1  保險(xiǎn)柜的配備
  9.2  保險(xiǎn)柜的使用
  9.3  保險(xiǎn)柜的維護(hù)
第10章  現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)
  10.1  實(shí)例：現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)——銷售營(yíng)業(yè)款
  10.2  實(shí)例：現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)——購(gòu)買辦公用品
第11章  銀行業(yè)務(wù)須知
  11.1  銀行賬戶
  11.2  銀行賬戶的開立
  11.3  銀行賬戶的變更、合并、遷移和撤銷
第12章  銀行結(jié)算
  12.1  銀行結(jié)算常識(shí)
  12.2  結(jié)算憑證
  12.3  結(jié)算紀(jì)律
  12.4  企業(yè)的銀行結(jié)算責(zé)任
  12.5  銀行的結(jié)算責(zé)任
  12.6  銀行結(jié)算的費(fèi)用及其會(huì)計(jì)處理
第13章  銀行日記賬的登記和核算
  13.1  銀行日記賬的登記
  13.2  銀行日記賬的對(duì)賬和結(jié)賬
  13.3  錯(cuò)賬的查找和判斷
  13.4  錯(cuò)賬的更正
第14章  結(jié)算票據(jù)基礎(chǔ)
  14.1  結(jié)算票據(jù)概述
  14.2  支票
  14.3  銀行本票
  14.4  銀行匯票
  14.5  商業(yè)匯票
第15章  支票
  15.1  支票的購(gòu)買
  15.2  現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)賬支票的簽發(fā)
  15.3  支票的使用
第16章  電匯和匯票
  16.1  電匯業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)
  16.2  銀行匯票
  16.3  銀行承兌匯票
  16.4  商業(yè)承兌匯票
  16.5  商業(yè)匯票的貼現(xiàn)辦理

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁(yè)：   插圖：   5.2.1 由出納人員管錢 出納人員專管與錢有關(guān)的業(yè)務(wù)，非出納人員不得兼管現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和現(xiàn)金保管業(yè)務(wù)。出納人員可以專設(shè)人員，也可以由其他非財(cái)務(wù)崗位的人員兼任。 5.2.2 由非出納人員管賬 財(cái)務(wù)部門的非出納人員主要負(fù)責(zé)賬務(wù)工作。一般情況下，現(xiàn)金日記賬是要由出納來記賬的，會(huì)計(jì)只記現(xiàn)金總賬，這同樣可以起到制約的作用。 5.2.3 出納絕對(duì)不能兼管的賬日 出納也不是什么賬都不能管的，比如日記賬還是需要記的。但《會(huì)計(jì)法》有明確規(guī)定，出納人員不得兼管以下賬目的登記工作： ◆稽核、會(huì)計(jì)檔案保管； ◆收入賬目； ◆費(fèi)用賬目； ◆債權(quán)賬目； ◆債務(wù)賬目。 5.3 現(xiàn)金開支審批制度 現(xiàn)金開支審批制度，是指企業(yè)對(duì)現(xiàn)金開支的審批各環(huán)節(jié)規(guī)定的程序和制度， 一般包括三項(xiàng)內(nèi)容： ◆本單位現(xiàn)金開支范圍； ◆報(bào)銷手續(xù)和辦法； ◆各類開支的審批權(quán)限。 5.3.1 本單位現(xiàn)金開支范圍 現(xiàn)金開支范圍，應(yīng)根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定來明確。一般來說，開支的范圍無非就是那幾項(xiàng)，比如工資、資金、差旅費(fèi)，等等。現(xiàn)金管理?xiàng)l例中范圍的覆蓋面比較廣，其列出的開支范圍也比較全面，所以企業(yè)還要根據(jù)自身的業(yè)務(wù)情況來進(jìn)一步明確本單位的現(xiàn)金開支范圍。

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無

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