財務報表閱讀與信貸分析實務

出版時間：2011-6 出版社：機械工業(yè)出版社作者：崔宏頁數(shù)：295
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內(nèi)容概要

　　本書的作者是銀行信貸專家。基于其長期工作經(jīng)驗和思考，本書重點介紹商業(yè)銀行授信風險管理工作中如何使用和分析財務信息。全書共9章，分三篇。上篇“理念與框架”部分，主要介紹如何圍繞信貸風險管理的目的，搭建企業(yè)財務分析的理論框架。中篇“操作與應用”部分是全書的核心，以綜合性的理論概述，輔以大量的操作案例，具體展示如何對企業(yè)進行戰(zhàn)略分析、會計調(diào)整、指標分析和前景預測。下篇“衍生與拓展”介紹當前商業(yè)銀行在營銷企業(yè)業(yè)務或風險管理實踐中，與企業(yè)報表相關的、正在提出或探索的兩大問題：（1）報表營銷問題；（2）抵押價值問題。本書既突出思路指導，又強調(diào)了技術訓練、情景模擬和實例操作，是每個想搞通財務知識的信貸人員，和每個想順利獲得信貸的企業(yè)財務人員的必讀書。

作者簡介

崔宏，高級會計師，注冊資產(chǎn)評估師、注冊會計師（非執(zhí)業(yè)會員）。中國人民大學會計學專業(yè)博士，清華大學經(jīng)濟管理學院工商管理博士后。
主要研究方向為金融資產(chǎn)與抵押評估、企業(yè)融資理論與實務、公司治理與會計信息、注冊會計師審計等。在《管理世界》等權威雜志發(fā)表論文100余篇，出版和（合作）翻譯學術著作5部，參與和主持國家自然基金項目、教育部人文社會科學重點研究基地重大項目、博士后基金項目、財政部研究項目等課題10余項。曾任科技部星火計劃項目評審專家。
具有注冊會計師審計和評估工作經(jīng)驗，并曾在中國農(nóng)業(yè)銀行總行從事資產(chǎn)負債管理工作，現(xiàn)于中國民生銀行總行從事公司銀行業(yè)務。

書籍目錄

推薦序
前言
上篇　理念與框架
　第1章　信貸人員財務分析導論
　第2章　信貸人員財務分析的基本理念
　第3章　信貸人員財務分析的理論框架
中篇　操作與應用
　第4章　信貸人員財務分析之戰(zhàn)略導航
　第5章　信貸人員財務分析之會計調(diào)整
　第6章　信貸人員財務分析之指標分析
　第7章　信貸人員財務分析之前景預測
下篇　衍生與拓展
　第8章　信貸人員財務分析之商業(yè)機會發(fā)掘
　第9章　信貸人員財務分析之抵押價值審視
參考文獻
后記

章節(jié)摘錄

版權頁：插圖：或許是受企業(yè)編制預算及進行盈利預測的影響，一說到預測，不少人就想到編制全套的預測性財務報表。誠然，預測企業(yè)未來業(yè)績的最好方法就是進行全面預測，不僅要預測現(xiàn)金流量，還要進行收益預測和資產(chǎn)負債表預測。全面預測的方法非常有用，即使是在人們只對業(yè)績的一個方面感興趣的情況下，也同樣如此，這樣做的好處是可以最大限度地避免假設之間的矛盾。但是，正如本書已經(jīng)強調(diào)過的那樣，對于信貸人員而言，盡管編制出一套全面的預測性財務報表沒有什么壞處，但不免有些“浪費精力”。著眼于分析的核心目的（即判斷未來期間企業(yè)是否有足夠的現(xiàn)金流償還債務），進行現(xiàn)金流預測多數(shù)情況已經(jīng)能夠滿足前景分析的主要目的，而且即使需要編制全套預測性財務報表，也應是簡式報表，而不能是詳細報表，若是，則真的就像是在編制企業(yè)預算，過多的細節(jié)與銀行的決策無關。7.4.3 未來是不確定的，不預測也罷實務中還存在一種傾向，就是一些信貸人員認為市場瞬息萬變，未來不確定因素太多，預測本來就是一種“猜測”，不準確是常態(tài)，預測準確是運氣。即使認真預測了，由于涉及太多的主觀判斷，通常會面臨不同人員的不同意見，甚至引起不必要的爭論，不預測也罷。由于未來是不確定的，對前景預測勢必建立在一系列假設的基礎上，從這個意義上講，財務預測本身就一半是“科學”，一半是“藝術”。對不同預期進行討論和爭論本身就是通向“真理”的途徑，這是正常和預料之中的事，也是應當加以鼓勵的事，有助于我們重新考慮相關的假設條件，以提高預測的質(zhì)量。何況在情景分析的技術中，通過情景分析和敏感性分析，能夠為信貸人員提供一個較好的分析框架，用以評價借款人在未來各種可能條件下的償債能力。

媒體關注與評論

本書基于信貸風險管理的企業(yè)財務分析。提出了相應理論與框架、思路與方法。提出了利用哈佛框架重點關注戰(zhàn)略導航、會計調(diào)整、指標分析與前景預測四個環(huán)節(jié)，有助于強化信貸管理，使我國商業(yè)銀行信貸管理水平登上一個新的臺階?！　　跳P朝博士，中國農(nóng)業(yè)銀行董事本書在財務和信貸兩個領域都有很深、很豐富的介紹。能夠解答該領域的從業(yè)人員及研究人員的疑惑?！　　獎⒊鹑趯W博士后，中國工商銀行信貸管理部將一般財務分析的理論與方法應用到信貸業(yè)務這一專門領域，本書沒有泛泛而談。而是深析細捋。強調(diào)實踐應用又不失理論深度，是信貸財務分析領域的一部優(yōu)秀著作?！　　⒔ㄐ轮袊嗣翊髮W教授、博士生導師，財政部會計準則委員會委員本書對于企業(yè)而言，最大的收獲莫過于洞悉了銀行如何對企業(yè)進行財務分析的“天機”。對于企業(yè)成功申請授信和持續(xù)獲得授信支持。具有重要的參考價值。知己才能知彼。本書值得企業(yè)家和企業(yè)財務人員一讀?！　　懼鲁赏焦煞萦邢薰靖倍麻L、總裁現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展離不開銀行的支持。本書不僅是信貸人員的必讀書，更是銀企之間加強信息溝通機制、對接雙方需求的一座橋梁。讀《財務報表閱讀與信貸分析實務》?？蔀槲覀兲峁┮粋€探悉企業(yè)與銀行合作基礎的新視角?！　　獜堅龈谢瘒H（控股）股份有限公司董事、總經(jīng)理銀行經(jīng)營的就是風險。通過對風險的專業(yè)管理、量化測度、產(chǎn)品創(chuàng)新、科學定價，在經(jīng)營風險的過程中實現(xiàn)盈利和戰(zhàn)略。作為風險管理的終極目標，經(jīng)營風險的實質(zhì)是“客戶細分”。即對客戶進行“風險一收益”二維空間的無限細分。打開風險的匣子，以收益相覆蓋。從而實現(xiàn)并優(yōu)化不同風險資產(chǎn)的組合投資。對企業(yè)進行財務分析則是企業(yè)風險識別與收益測算的必要手段。中國商業(yè)銀行的業(yè)界同仁，應革新理念，共同為全面提升經(jīng)營風險能力而努力?！　　钪疽阒袊裆y行能源金融事業(yè)部總裁本書將財務報表與銀行信貸結(jié)合起來，充分體現(xiàn)了財務分析在信貸決策中的作用。該書的一個顯著特點是理論聯(lián)系實際，并配有大量的案例分析。相信對從事信貸業(yè)務工作的讀者有所幫助。對在校學生理解財務會計知識的具體應用和財務報表分析的框架、方法和實踐價值也很有幫助?！　　亩智迦A大學經(jīng)濟管理學院副院長、教授、博士生導師

編輯推薦

《財務報表閱讀與信貸分析實務》：全國信貸人員培訓必備參考教材。

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評論、評分、閱讀與下載

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用戶評論 (總計134條)

由于工作的關系，經(jīng)常買書，近一兩年，關于銀行方面的書籍，比較好的有兩本，一是《新信貸》，一是《供應鏈金融》。前者是給客戶經(jīng)理的，注重操作，后者偏重理論和理念。而《財務報表閱讀與信貸分析實務》則是最近出版的適合所有與公司銀行業(yè)務相關的客戶經(jīng)理、監(jiān)控、評審人員等學習的一本側(cè)重財務分析的好書。財務分析是從事公司銀行業(yè)務的一項基本功，本書不像其他的財務分析書那樣泛泛而談一般性的分析，而是與銀行信貸緊密結(jié)合，從銀行的視角解讀企業(yè)財務報表，并利用分析結(jié)果指導信貸決策，是這個專門領域截止目前最好的一本。強烈推薦。這本書不適合對財務和信貸一點儲備知識都沒有的人，特別適合有一定財務會計基礎，并對銀行信貸有基本了解的人，進一步學習和提高使用。因為本書其實還是蠻有理論深度和實踐前瞻性的，好書，學習中。
在建行的一朋友推薦的。買來即看，果然名不虛傳。同樣的從事銀行業(yè)務，水平的差距怎么就怎么大呢。作者非常善于總結(jié)，也有許多的新觀點。對于做實際工作的我而言，稍微夸大一點，此書由醍醐灌頂之效啊。書中3篇9章，30多個案例，近100張圖表，配上精彩的講解，使閱讀變得沒有絲毫的煩躁。給我最大的啟發(fā)是上篇的系統(tǒng)總結(jié)，中篇的分析很系統(tǒng)，基本就是工作的總結(jié)和梳理，下篇是全新的探討，很前沿。沒有相當?shù)睦碚摴Φ谉o論如何也寫不出這樣的書來，與市場上到處充斥的所謂報表分析書截然不同。好書，也推薦給所有對銀行和財務相關領域感興趣的朋友們看，絕對值得。我朋友推薦給我的時候說本書是信貸領域中最好的一本財務分析書。我也將此語轉(zhuǎn)給大家。以前只在網(wǎng)上買書但從不寫評語，為本書例外一次！
在北大的PE與企業(yè)上市班上，記得當初崔老師講的是企業(yè)直接融資課程。這次見到崔老師的大作，非常高興，在企業(yè)做財務工作，真的如本書的推薦語所說，對于企業(yè)而言，本書真的也很有用，可以系統(tǒng)地學習銀行是如何評價分析企業(yè)的。都說現(xiàn)在融資難，也真的是很難，我們企業(yè)以前批的授信額度，也有一家銀行出現(xiàn)了沒額度可以提用的情形了。但書中第8章中的利用報表發(fā)現(xiàn)業(yè)務機會的論述，還是可以給企業(yè)界人士打開一扇天窗，其實融資除了傳統(tǒng)的貸款，現(xiàn)在銀行更傾向于做什么供應鏈融資或其他可以帶來更高收益或能帶來更多存款沉淀的業(yè)務，有些企業(yè)真的可以嘗試新的途徑。此外，以前老不怎么理解企業(yè)放貸款為什么非要強調(diào)抵押，讀了此書也有了新的認識?？傊?，本書還真的給了我閱讀的體驗，原來好書就是可以給人以啟發(fā)，較人以思路。對做好本職工作也有很好的幫助。推薦一下了，企業(yè)的朋友們可以抽時間閱讀。一定會有各自的收獲。
買了本書，看作者簡介，原來還在過一個單位呢。感嘆中，有水平的同志們怎么都跑到股份制銀行中了。以前老以為國有幾大行都有報刊雜志，比較注重研究?？磥泶擞∠笮枰牧耍袌鲋鞋F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)許多股份制銀行的同仁們寫出了許多作品。人才到哪都是人才啊。還是說說本書吧，是先在王府井書店看到的，翻閱后覺得很好，但當時沒買，回來就**當了，下單，第2天收到，65折。馬上閱讀?？梢赃@么說，看通用類財務報表分析書，以前我以為最好的就是黃世忠和胡奕明的，信貸書最好就是韋文的，現(xiàn)在我可以加上，信貸財務分析書最好的就是崔宏的。
利用周末，今天基本將書學習了一遍。我得承認，這差不多是我唯一一本花費差不多3天時間就讀完的一本專業(yè)書。不是短，也不是淺，而是將專業(yè)書寫的這么好，還是非常吸引人的啊。以前看財務分析方面的，太枯燥，幾乎都成為參考書，放在桌邊等著備查呢。這次不同，本書雖然是主要是針對銀行人士寫的，但我覺得對于我們在企業(yè)的會計人員也是非常有用的，不僅與銀行打交道可以知道銀行對企業(yè)的評價方式方法，就對企業(yè)的分析本身，本書給我們帶來了許多非常清新的理念和方法。書中提到的許多分析陷阱，總結(jié)出了我們經(jīng)常犯而沒在意的錯誤。特別是倒數(shù)第二章，雖說是給銀行挖掘企業(yè)報表開展新業(yè)務用的，但是對企業(yè)而言，我覺得也是我們利用自身財務狀況如何與銀行對接，更好地實現(xiàn)融資的全新思路。其實我們不僅僅是傳統(tǒng)的貸款，還有許多途徑可以實現(xiàn)融資。贊。謝謝崔老師了。最好做個廣告吧，本書反正是我看到的很好的一本財務分析書，大家應該也不會失望，建議從事財務工作的、特別是寫財務分析報告的、與銀行打交道的朋友，不妨一讀。絕對會有所收獲?，F(xiàn)在時間最寶貴，浪費時間等于謀殺，本書是本讓你可以放棄周末爬山而讀的好書。
此書有針對性的闡述了信貸業(yè)務中財務報表的分析要點，很有用啊
很貼近實務，作為銀行的客戶經(jīng)理應該掌握的基本的報表閱讀和信貸分析方法，書里基本上都有介紹，而且配合報表例證，是本值得購買的好書。
去年開始做了信貸盡職人員,財務報表的書看了幾本,感覺和工作切入點不太一樣,終于找到了適合我們看的財務書,一定要好好看.
這是我買的第二本了。第一本還沒看完，就讓一朋友抄了去，只好再買一本了。第一眼看上此書，是在翻閱本書的目錄后就被吸引了，與其他的報表分析或財務分析之類的書確實不同，目錄標題更加吸引人，而內(nèi)容更是名實相符。對我我們這些實際工作人員而言，太多的理論往往深奧難讀，單純的案例又往往沒有高度，而本書正是將理論與實務恰當結(jié)合的典范。理論是高度歸納和靈活的，讀來沒有那么多的拗口和艱澀，案例又是那么的務實和清晰，也許是我孤陋寡聞，就我而見，這是我讀過的最有深度和趣味的專業(yè)書，把財務分析的書寫成這樣，還沒有見過。決不是其他書那么的胡亂編著，看到出是作者的用心著作。而作者簡介也確實透露出作者既是理論研究者，又是實務操作者，不是一般書作者好像欠缺著些什么，憑感覺寫。希望看完本書能夠再具體得寫些專業(yè)體會，與大家共同分享。
多層面多角度對企業(yè)信貸分析的經(jīng)典之作，銀行客戶經(jīng)理可以據(jù)其對企業(yè)進行風險分析和防范
書雖只看了不到一半，但感覺購買的非常值得。這本書對于有一定財務知識的銀行對公授信從業(yè)人員來說是一本不可多得的財務分析書，它關鍵性的價值點有兩方面：一方面是切入的角度直扣銀行對公授信的主題，不是市面上的“泛財務”分析書籍；第二方面是闡述的內(nèi)容是從搭建分析框架開始，步步深入，由主干向枝干、蔓葉展開，層次分明、條理清晰，且能將理論實用化、將方法具象化。好書~好書~好書！
案例分析，通俗易懂，通過系統(tǒng)的分析，結(jié)合真實的例子，對銀行及相關信貸人員會有很多的益處！建議銀行及小貸公司員工閱讀。
對于銀行信貸風險，以及公司業(yè)務部門的工作人員很實用。
這本書對于從事信貸的銀行客戶經(jīng)理來說，還是有一定的指導意義，比同類型的書寫得實，可能也是因為作者不是學院派而是實務派的原因吧。不可多得的好書，對信審也很有參考價值。
RT，擔保公司做數(shù)據(jù)分析的人員必讀的吧，了解各種風險。
其實財務數(shù)據(jù)的單純研究并不能夠完全反應企業(yè)的整體的面貌，還需要其他更加詳細的交易文件。
不過這里面對研究方法講授的還比較通俗易懂，可以接受，推薦這本書~
財務的分析跟信貸分析有一定的結(jié)合，確實是現(xiàn)在的財務分析書中不可多得的與信貸分析有聯(lián)系的好書。能在有限的文字中對信貸分析提供幫助。
書挺適合從事信貸工作的人員閱讀學習的，可惜我做審計的，對于里面很多的分析方法，都沒有時間進行。。。。。
本書在財務和信貸兩個領域都有很深很豐富的介紹
非常適合銀行信貸新手學習使用，讀者應有一定的會計基礎
對業(yè)務有好處，很實用，對銀行信貸有幫助的。
對于銀行從業(yè)人員來說，很有實用性，尤其是報表分析部分
這個比較有用，特別針對信貸方面的財務。
之前大概翻過其他的財務報表分析的書，感覺這本比較好，更詳細更系統(tǒng)性，實用性更強些。
對于我們企業(yè)人員，剛剛接觸信貸工作，很實用
信貸這塊，還要看各銀行的產(chǎn)品！
還好，挺適合閱讀，增加財務報表方面知識
這本書對銀行從業(yè)人員來說還是蠻有用的一本書，由淺入深，還有很多例文講解幫助理解，不像其他財務書那樣枯燥，值得一看.
講了財務報表的關鍵點，貼近應用層面。后面的幾個例子也很有啟發(fā)性
很適合財務人員，尤其與銀行打交道的財務人員！
此類財務報表的書多是“編著”，從內(nèi)容上看，此書的確與眾不同。深入淺出，一本好書。
剛剛從事信貸業(yè)務，聽完培訓的課程，云里霧里。看完這本書，勝讀十年書！至少讓我在做業(yè)務的時候，可以站在比較高的起點，不是人云亦云，哈哈。喜歡！
這本書很好！我從業(yè)17年了、從事信貸工作也10年了、好多書里面的知識點、在平時都是感覺、這書里做了很好的說明！很好的一本書！
從事信貸工作，難過的是大學沒學好，現(xiàn)在有些力不從心。白瞎我的冬菜母校，還要上班以后再回爐，╮(╯▽╰)╭
適合做信貸分析用
由原來對于信貸一點概念都沒有的，到如今略通，是一本入門級的書
東西很好，非常實用，但是對一般小企業(yè)授信財務分析的指導性不高
引用諸多案例進行財務分析，很實用，很嗨的一本書
財務分析入門教材
書的目錄看了一下，對信貸的調(diào)查、審查有一定意義。但還是那句話，盡信書不如無書,理論要實踐。哈哈
不錯，信貸工作借鑒一下
作者既有理論高度，又有實踐經(jīng)驗，因此所述對銀行從業(yè)人員具有一定的指導意義。
還沒開始看，同事是老信貸，大概翻了下，說應該還是挺有實際幫助的，期待接下來的學習。
做信貸必讀
看完再來評價的，里面有影視行業(yè)的報表分析，很巨象~~
已翻了幾頁，作為財務人員增加知識面很有用
這本書對于一個渴望學習到財務知識的讀者而言是一個很好的選擇，書中以舉例引出許多概念性的財務知識，不讓人覺得枯燥無味，增益不少。推薦！
內(nèi)容比較適合銀行從業(yè)人員閱讀
對財務基礎知識的穩(wěn)固和提升
財務知識全面，簡單易懂
銀行從業(yè)人員隨便看看還不錯，增加點系統(tǒng)知識
為銀行工作而買來學習的，比較實用
對在銀行工作的有所幫助
還行吧，對財務還是有幫助。值得一看
很不錯的書，對信貸員對企業(yè)的調(diào)查分析很有幫助，如果有一些實例就更好了
銀行客戶經(jīng)理手冊級別的工具書
從網(wǎng)上搜的，大家都推薦說不錯，昨天剛拿到手，還沒看，翻了一下，還有案例分析，感覺不錯
寫的很好，不像大多數(shù)書那樣。。。。而是理論結(jié)合案例。看后很受啟發(fā)，對我的工作起了很大的幫助。
書的質(zhì)量很好，正在閱讀中，對日常工作還是有一定的啟發(fā)
這是一篇博士論文來著，很實用，理論水平又很高，兩者相得益彰
對業(yè)務工作很有指導性
剛剛加入金融行業(yè)，對于新手來說，這本書有很大的啟迪作用。剛看到第一章就忍不住上來給好評，作者在書中的論述較為開放，能夠帶著讀者共同去思考。
這本書是在新華書店看到的，簡單閱讀了一下，對于我的工作來說非常實用，是一本非常好的書。
工作中很實用的一本書，適合專業(yè)和非專業(yè)人士。
很棒的一本書，比較詳細，公司拿來做教材的，人手一本
主要是買來學習用的，對工作還是很有幫助的，推薦
作者有理論高度，又有豐富實踐，好書
剛剛拿到，還沒細看，不過工作中能用得到的，應該是很好的一本書
正合工作使用
此書具有一定的借鑒性，對工作有幫助
比較實用的，能夠幫助梳理實際工作中的不足與疑惑~
營銷好幫手
正在閱讀，感覺不錯
對工作幫助很大，強烈推薦大家購買
這書。。。。很好！對我的工作有利！
工作需要，我要看下。
對實際工作很有用處
一本好書，尤其是書中作者主張的一些理念，非常值得一讀！
這本書比較實用，對于金融新手應該很好。
這是第一次在當當網(wǎng)買書，書的質(zhì)量挺好的，但快遞人員的服務還需要改進，書的知識點很全面，對我很有幫助！
在這不得不說當當?shù)膫€人用戶后臺做的真的很差，做不到實時更新用戶信息。害得我重復購買此書。
理論聯(lián)系實際,不錯
質(zhì)量不錯，喜歡。希望以后多搞點類似活動
還需研究
對于沒有基礎的讀者還是有些小困難，但是如果選擇這一行，那么這本書指導意義還是很重要的。
正在看，呵呵
書質(zhì)量不錯但沒開始閱讀
實例講解，實用，幫助不少
值得一看，邏輯性強，思考的方面較廣。
書中西方財商培養(yǎng)思路值得借鑒和學習
這本書不錯適合我的職業(yè)需要
同事推薦來買的。我看她天天抱著這本書。很實用。
專業(yè)性比較強的一本書籍
比較有針對性的一本書，很好，畢竟難找。
不像一般的書官腔那么多，這本書還是比較實用
還沒讀但是初看內(nèi)容是挺不錯的一本書
還不錯的一本書，有點深得細讀。
給老公買的，老公說這本書很實用！
真本書真的很不錯，非常值得學習。
很不錯的一本書,細致入微，值得推薦
現(xiàn)在是做審查，這本書是同行的作品，支持下

財務報表閱讀與信貸分析實務

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